年内の証券口座整理：取引報告と配当の記録

年末年始に慌てない！年間取引報告書と口座区分の整理

秋から冬にかけて、証券口座の取引明細や配当金の受領状況を整理する季節がやってきました。年が明けると確定申告の準備期間に入りますが、「特定口座（源泉徴収あり）」を選んでいる場合でも、複数口座で損益通算を行ったり配当金の再照合をしたりするなら事前の書類チェックが欠かせません。

1月中旬から順次交付される「特定口座年間取引報告書」は、電子交付なら管理画面からPDF等でダウンロードできます。源泉徴収税額や譲渡損益、配当等の交付状況がどの欄に記載されているか、今のうちに把握しておくとスムーズです。

配当金受取方式の盲点と年内最終受渡日カレンダー

見落としがちなのが配当金の受取方式です。国内上場株式の配当金をNISA口座でしっかり非課税にするためには、「株式数比例配分方式」が設定されている必要があります。従来方式（登録配当金受領口座方式や配当金領収証）になっていると、意図せず課税扱いになってしまうことがあるため要注意です。

さらに、税制上の「年内取引」は注文が成立した「約定日」ではなく「受渡日」ベースで判定されます。年末ギリギリの取引は翌年扱いになるケースもあるため、各証券会社が案内する最終受渡日スケジュールを把握しておくことが大切。TuTuと一緒に、公式解説やプロの解説動画で年内の口座整理で確認したい項目を整理してみましょう。